迪拜公司做賬報(bào)稅全流程指南

一、核心稅種與稅率

1. 企業(yè)所得稅  

   ? 稅率：本土公司（非自由區(qū)）通常為0%，但石油/天然氣企業(yè)需繳納55%；自貿(mào)區(qū)企業(yè)可享稅收豁免（如DMCC自貿(mào)區(qū)允許小微企業(yè)申請豁免）。  

   ? 申報(bào)義務(wù)：所有公司需在財(cái)年結(jié)束后9個(gè)月內(nèi)通過EmaraTax系統(tǒng)申報(bào)，逾期每月罰款1%（低500迪拉姆）。  

2. 增值稅（VAT）  

   ? 稅率：標(biāo)準(zhǔn)稅率5%（教育、醫(yī)療免稅），部分行業(yè)適用0%（如國際運(yùn)輸）。  

   ? 登記門檻：強(qiáng)制登記為年應(yīng)稅銷售額≥37.5萬迪拉姆，自愿登記為≥18.75萬迪拉姆。  

   ? 申報(bào)周期：季度申報(bào)（次月28日前），年?duì)I業(yè)額>1.5億迪拉姆需按月度申報(bào)。  

3. 其他稅種  

   ? 社保稅：雇主為阿聯(lián)酋籍員工繳納14.5%。  

   ? 消費(fèi)稅：煙草、電子煙液等商品稅率為。  

二、做賬要求與材料

1. 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則  

   ? 需遵循國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（IFRS）或阿聯(lián)酋會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，記錄所有現(xiàn)金及非現(xiàn)金交易。  

2. 材料  

   ? 收入類：銷售發(fā)票、合同、收款憑證；  

   ? 支出類：采購發(fā)票、工資單、租金/水電費(fèi)；  

   ? 財(cái)務(wù)憑證：銀行流水（需與賬目匹配）、固定資產(chǎn)清單及折舊記錄。  

3. 數(shù)字化要求  

   ? 電子發(fā)票需通過聯(lián)邦稅務(wù)局（FTA）系統(tǒng)生成，會(huì)計(jì)軟件需符合阿聯(lián)酋電子保存標(biāo)準(zhǔn)（推薦Tally Prime等）。  

三、報(bào)稅流程與時(shí)間節(jié)點(diǎn)

1. 企業(yè)所得稅申報(bào)  

   ? 截止日期：財(cái)年后4個(gè)月內(nèi)（如12月31日財(cái)年，次年4月30日前提交）；  

   ? 所需文件：經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)計(jì)算表。  

2. 增值稅申報(bào)  

   ? 季度申報(bào)：每季度次月28日前提交銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅及應(yīng)納稅額；  

   ? 逾期處罰：罰款A(yù)ED 1,000起，嚴(yán)重者可能面臨刑事追責(zé)。  

3. 其他申報(bào)  

   ? 消費(fèi)稅：按月度或季度申報(bào)，需提交庫存記錄及交易明細(xì)。  

四、審計(jì)與合規(guī)要求

1. 審計(jì)義務(wù)  

   ? 適用對象：年收入超300萬迪拉姆的非自由區(qū)企業(yè)或機(jī)構(gòu)；  

   ? 豁免政策：部分自貿(mào)區(qū)（如DIFC）允許小微企業(yè)申請豁免，需提交豁免申請表及財(cái)務(wù)簡表。  

2. 合規(guī)  

   ? 記錄保存：所有財(cái)務(wù)文件需保存5年以上，電子記錄需加密備份。  

   ? 發(fā)票管理：電子發(fā)票須包含TRN、商品描述及稅率，錯(cuò)誤發(fā)票每張罰款500-10,000迪拉姆。  

五、關(guān)鍵注意事項(xiàng)

1. 跨境交易  

   ? 超過10萬迪拉姆的跨境支付需申報(bào)，使用合規(guī)支付渠道（如阿聯(lián)酋央行清算系統(tǒng)）。  

2. 爭議解決  

   ? 對稅務(wù)處罰有異議時(shí)，需在20天內(nèi)提交書面申訴，逾期視為接受。  

3. 政策更新  

   ? 關(guān)注FTA官網(wǎng)動(dòng)態(tài)，如電子發(fā)票新規(guī)、自由區(qū)稅收政策調(diào)整等。  

六、服務(wù)建議

? 稅務(wù)代理：非強(qiáng)制但建議委托，尤其涉及復(fù)雜業(yè)務(wù)或自貿(mào)區(qū)規(guī)則時(shí)，需簽署授權(quán)書（POA）。  

? 審計(jì)機(jī)構(gòu)：選擇阿聯(lián)酋注冊審計(jì)師出具報(bào)告，確保符合BEPS 2.0等國際標(biāo)準(zhǔn)。  

七、年審與維護(hù)

? 年審時(shí)間：財(cái)年結(jié)束后6個(gè)月內(nèi)完成，需更新執(zhí)照及公司卡，逾期將面臨罰款。  

? 維護(hù)：保留銀行流水、合同、發(fā)票等文件至少5年，應(yīng)對突擊審計(jì)。  

迪拜稅務(wù)體系以低稅率著稱，但合規(guī)要求嚴(yán)格。企業(yè)需關(guān)注自由區(qū)政策差異、增值稅申報(bào)周期及審計(jì)豁免條件，建議結(jié)合數(shù)字化工具（如FTA認(rèn)證軟件）提升效率，并定期進(jìn)行稅務(wù)健康檢查。如需進(jìn)一步了解迪拜公司審計(jì)事宜，可聯(lián)系登尼特集團(tuán)，為您提供服務(wù)。